英国是欧洲最先进的国家之一，也是欧洲最大的经济体之一，所以想要在英国注册公司，首先要知道英国的税务制度是什么！
英国主要有哪些税收？
英国税收分为国税和地方税两个部分,英国主要的税收为：
1.增值税（Value Added Tax，VAT）：
适用于商品和服务的消费税。标准税率为20%，特定物品和服务可能享有较低税率或免税待遇。
对于企业来说，如果年营业额超过85,000英镑的增值税注册门槛，就必须进行VAT注册。注册后，通常需要每季度提交和支付VAT申报表，根据销售和购买的差额计算税款。根据申报结果，可能需要进行多退少补的调整。VAT申报截止日期为每个季度结束后的一个月零七天。
2.公司税（Corporation Tax）：
适用于在英国注册的有限公司的利润。公司需要根据利润额支付一定比例的税款。
如果您拥有有限公司，您必须支付公司税。目前的税率为19%，但需要注意税率可能会有变化。您需要在会计期限结束后的12个月内提交公司税申报表，并在会计期限结束后的九个月零一天内支付相应的税款。
3.个人所得税（Income Tax）：
个人所得税按纳税年度(4月6日至次年4月5日)申报。在英国，获得收入（包括来自业务的利润）的个人通常需要缴纳所得税。个人收入会根据所得税率进行计算，通常通过雇主在薪水中代扣支付（PAYE，即按劳取酬）。
4.国民保险费（National Insurance Contributions）：
适用于雇员和自雇人士的社会保险费用。根据收入水平和职业类型，存在不同的国民保险费率。
一般情况下，雇员的国民保险费总缴费率为12%，其中雇主和雇员的缴费率各占一半。缴费基数以周工资薪金收入为准，雇主按照雇员的收入比例进行缴纳。对于雇员收入低于封顶线（2014/2015财年为£805/周）的部分，按12%的费率缴纳；而对于超过封顶线的部分，则减按2%的费率缴纳。
5.营业税（Business Rates）：
营业税是地方政府对商业财产征收的税款，适用于商店、办公场所、酒馆、仓库、工厂和酒店等商业用地。北爱尔兰取消了对工业财产的征税。
营业税通常在4月至1月的十个月中支付，确切的截止日期将取决于您所在的地方议会。
6.资本利得税（Capital Gains Tax）：
适用于个人和公司出售资产所获得的利润。资本利得税率根据利润的大小和个人所得税税率段而有所不同。
7.土地和房产税（Stamp Duty Land Tax）：
适用于购买英格兰和北爱尔兰地区的房地产。税率根据房产价值而定。
8.遗产税（Inheritance Tax）：
适用于个人去世时遗留的超过特定阈值的资产。超过阈值的金额将按一定比例征收税款。
9.个人财产税（Council Tax）：
适用于英格兰、苏格兰和威尔士地区的居民，用于支付当地政府提供的公共服务，比如垃圾处理、道路维护等。
除了上述纳税种类，英国还有其他一些税收和费用，如燃油税、酒精税、烟草税和车辆税等，这些税费适用于特定的商品或行业。
英国税收政策有哪些优惠？
英国中央和地方政府积极推行鼓励外国投资的优惠政策，为外国投资项目提供多重支持，着力打造一个商业机会无限的投资环境。以下是主要的支持政策：
1.国家援助计划：
英国政府与欧盟共同提供财政支持，鼓励国内外企业在英国拓展业务或扩大规模。欧盟援助主要聚焦于产业发展，而英国政府则重点支持英格兰、苏格兰和威尔士的企业，为其提供重要支持。
2.地区援助计划：
英格兰地区为期三年的14亿英镑基金，使有潜在投资项目的公司能够合法申请地区成长基金的财务援助。北爱尔兰地区则要求受助企业为生产企业或提供国际贸易服务的企业。
3.苏格兰地区、威尔士地区计划
苏格兰地区为企业业务投资项目提供小额地方计划、国家基金等不同的援助和激励计划。威尔士地区的援助和激励计划包括产权资助、创新支持和业务改进资助。
4. 当地援助计划：
为改善当地环境的室内建筑和施工项目提供贷款、土地和建筑物，为投资者创造更有利的条件。
5. 特殊项目援助计划：
针对能为国家带来特殊利益的研发项目，投资金额达到50万英镑，并通过技术战略委员会的批准，可获得财政支持。
6. 研究与开发援助计划：
大型企业和中小型企业从事研发业务，不仅可享受常规的100%减免，还可获得对应缴税收入的额外折扣。个人或中小企业从事技术创新型产品和工艺研发业务，可获得2.5万至25英镑的资金支持。
7. 特殊经济区域：
英国政府实施了一系列政策措施，包括设立经济特区，旨在吸引外国直接投资并创造更为优越的经营环境。
常见问题：
如何在英国注册自我评估税务？
步骤如下：
1.访问英国国家税务和关税总署（HMRC）的官方网站。
2.在网站上找到自我评估税务注册的部分，并填写在线注册表格。
3.提供必要的个人信息，例如姓名、地址和联系方式。
4.提供您的国民保险号码，这是识别您身份的重要信息。
5.提供与您的收入和就业状况相关的信息，包括收入来源、雇主信息以及可能适用的扣除和津贴等。
6.根据网站指示，完成注册过程，并确保提供的信息准确无误。
什么是税务避税和税务逃漏之间的区别？
税务避税是通过合法方法来减少或最小化税务负担。这涉及利用税法中的规定、免税额和扣除等方式，以合法的方式降低您应缴纳的税款金额。
相反，税务逃漏是非法的行为，指的是故意不缴纳或不足额缴纳税款。这涉及故意隐瞒或歪曲收入或资产，以逃避纳税义务。
需要明确的是，税务逃漏是违法行为，如果被发现实施税务逃漏，可能会面临严重后果，从简单的罚款到刑事指控。
所得税与增值税有何区别？
对象：所得税针对个人和企业的收入，增值税针对商品和服务的消费。
征收方式：所得税依据收入来源支付，增值税在购买商品或服务时支付。
税率结构：所得税是累进税，随收入增加而增加；增值税是平均税率，适用于所有消费者。
目的：所得税用于财富再分配，增值税用于提供税收收入以支持公共服务和社会福利。
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